Digital nomad : comment rester en règle fiscalement ?

Auteur

Camille

Coach Freelance & Mobilité Internationale

Les consultants freelances sont nombreux à vouloir s’essayer au mode de vie de travailleur nomade, aussi appelé digital nomad. Attirés par les destinations paradisiaques comme Bali, le Portugal, la Thaïlande, l’Île Maurice, ou les grands pôles économiques comme Dubaï, San Francisco ou Hong Kong, les freelances ont maintenant la possibilité de travailler en remote beaucoup facilement. En effet, en 2025, on estime entre 40 et 60 millions de digital nomads dans le monde, dont 70 % travaillent dans la tech ou le marketing.

Ce mode de travail offre certes une très grande flexibilité géographique, mais il impose aussi une vigilance fiscale rigoureuse : où devez-vous payer vos impôts ? Quelle est votre résidence fiscale ? Comment travailler en freelance en parfaite conformité malgré vos déplacements ?

Voici comment rester en règle fiscalement, tout en conservant votre autonomie. Mieux encore, vous découvrirez comment exercer en freelance à l’étanger sans créer de société et sans gérer son administratif.

Quelle résidence fiscale en freelance nomade  ?

Si vous passez du temps à travailler à l’étranger mais que vous ne restez pas plus de 6 mois dans un même pays, alors votre résidence fiscale sera probablement le pays où vous avez exercé votre dernière activité professionnelle. Du moins, c’est vous qui décidez où vous souhaitez implanter (et donc déclarer) votre entreprise et votre activité.

Voici les principaux critères utilisés pour déterminer votre résidence fiscale :

• Plus de 183 jours par an hors de France et dans un même pays : vous devrez très certainement devenir résident fiscal de ce nouveau pays. C’est-à-dire devoir héberger votre entreprise dans votre pays de résidence.
  
• Plus de 183 jours par an hors de France et dans plusieurs pays : vous décidez de votre résidence fiscale, c’est-à-dire où vous souhaitez créer votre société et déclarer vos revenus.
  
• Vos intérêts économiques : dans quel pays sont vos comptes bancaires, votre assurance santé, votre cotisation retraite, votre prévoyance, etc.
  
• Votre lieu dit de “foyer permanent” ou lieu de résidence habituelle : par exemple, si vous maintenez un logement familial en France.
  
• Si vous percevez d’autres revenus : dividendes, investissements immobiliers locatifs, etc.

Exemple : si vous partez travailler 4 mois en Espagne puis 3 mois au Brésil tout en conservant votre EURL, votre compte bancaire, votre mutuelle et votre appartement en France, vous serez considéré comme résident fiscal français, malgré vos déplacements.

Devez-vous toujours payer vos impôts en France ?

Tout dépend de votre “lien économique” que vous entretenez avec la France. En effet, vous devrez déclarer vos revenus en France si vous maintenez votre entreprise en France, ainsi que des liens fiscaux significatifs (comptes, résidence, cotisations sociales, retraites, revenus complémentaires…). En revanche, si vous rompez tous ces liens et justifiez d’une résidence fiscale dans un autre pays, vous ne serez évidemment plus imposable en France sur vos revenus freelance.

Vous pouvez bien évidemment garder vos comptes bancaires français ouverts, surtout si vous continuez à facturer des clients français depuis l’international avec votre entreprise.

Cela étant dit, pensez à déclarer votre séjour prolongé à l’étranger auprès des autorités compétentes..

Éviter la double imposition en remote

En tant que digital nomad, plusieurs conventions fiscales bilatérales (France–Portugal, France–UAE, France–Espagne…) vous protègent contre la double imposition. Elles permettent généralement :

• L’imposition dans le pays de résidence fiscale uniquement.
• Le non-imposition en France sur les revenus freelance de services rendus depuis l’étranger si vous détenez un certificat de résidence fiscale du pays d’accueil.
• L’impossibilité de faire de la double facturation ou être imposé deux fois sur les mêmes revenus.

Pour éviter cette double-imposition, vous devez être en capacité de fournir :

• Le certificate of tax residency
• Des preuves de votre activité et domicile à l’étranger
• Une déclaration claire et documentée auprès des impôts

Sécurité sociale, chômage, retraite : qu’est‑ce que vous perdez ?

Si vous choisissez de – ou si vous devez – quitter le régime français et que vous cotisez dans votre nouveau pays de résidence, cela implique quelques conséquences importantes :

• Vous perdez la Sécurité sociale française, les indemnités journalières, l’assurance maladie.
• Vous ne cotisez plus pour votre retraite de base.
• Vous perdez les droits au chômage (Pôle emploi/France Travail) si vous êtes en portage salarial international.
• Vous ne bénéficiez plus de couverture accident du travail ou invalidité.

Cependant, certaines solutions existent pour bénéficier de :

• Le régime des expatriés CFE, mais complexe à obtenir en prestation freelance externe.
• Une couverture privée internationale.
• Le portage salarial ou la gestion d’activité internationale, qui maintiennent certains droits avec une structure sécurisée.

Facturation depuis l’étranger sans créer de société

Travailler en freelance à l’étranger est un véritable projet de vie, qui plus est si vous pensez changer de pays régulièrement. C’est là qu’entre en jeu la complexité administrative : comment éditer et envoyer des factures valides à vos clients depuis l’étranger ?

Facturer depuis une micro‑entreprise française à l’étranger est tout à fait possible, mais attention à ne pas vous exposer à des requalifications fiscales si vous résidez à l’étranger plus de 6 mois par an.

Si vous possédez une EURL ou une SASU, vous pouvez évidemment facturer depuis l’étranger tant que l’adresse du siège social de votre entreprise est toujours basé en France. La personne morale (votre entreprise) et la personne physique (vous) étant dissociées, votre entreprise sera toujours une entreprise française ayant la possibilité de livrer des prestations pour des clients en France ou à l’international. Mais concernant vos rémunérations, il convient de comprendre où se situe votre résidence fiscale, selon votre situation.

Enfin, en hébergeant votre activité de freelance avec une entreprise de gestion d’activité spécialisée dans la facturation internationale comme Hightekers, vous vous libérez de la charge (et la complexité) administrative. On s’occupe de tout pour vous, et vous n’avez plus à gérer d’entreprise, ni en France ni partout ailleurs. C’est donc la solution la plus simple pour les freelances digital nomades !

⚠️ Attention, il est fortement déconseillé de facturer depuis l’étranger sans structure légale. C’est un vide juridique risqué et largement réprimandé par l’administration fiscale.

Préférez donc plutôt une solution comme la gestion d’activité internationale freelance pour vous permettre d’émettre des factures conformes, en euros ou en devises étrangères, tout en conservant une structure simple et sécurisée.

Digital nomads : les erreurs fréquentes à éviter

Vous pensez partir travailler en freelance à l’étranger avec un mode de vie digital nomad, tout en gardant vos clients existants ? Bonne nouvelle, c’est possible. Par contre, attention aux erreurs qui peuvent vous coûter cher :

• Négliger l’analyse de votre résidence fiscale : où devez-vous déclarer vos revenus freelance ? Chaque situation est différente. Contactez-nous pour une simulation si vous avez le moindre doute.
  
• Rester dans un état de flou fiscal sans déclaration claire. En d’autres termes : dans l’illégalité.
  
• Garder un statut d’auto-entrepreneur français sans justification locale. Vous risquez d’être rapidement poursuivi par les services fiscaux français, surtout si vous n’avez plus d’attache économique.
  
• Ignorer les règles fiscales du pays hôte concernant vos revenus étrangers. Chaque pays à ses propres règles. Renseignez-vous avant de vous rendre dans un nouveau pays. Et gardez bien en tête que de nombreux accords existent entre la France et d’autres pays pour fluidifier vos déclarations et éviter la double imposition.

Vous l’aurez compris, le nomadisme ne signifie pas invisibilité fiscale, même pour les freelances !

Hightekers, la solution pour les nomades digitaux

Chez Hightekers, nous sommes spécialistes de la gestion d’activité des freelances à l’international. C’est-à-dire que nous connaissons parfaitement les règles fiscales dans chaque pays pour vous proposer la meilleure solution selon le ou les pays dans lesquels vous travaillez en freelance.

En effet, avec Hightekers vous pouvez :

• Facturer localement ou à l’international, avec une structure légale, 100% conforme et sécurisée.
  
• Conserver une couverture sociale similaire à la France, sans créer de société, ni en France ni à l’étranger. On s’occupe de tout.
  
• Gérer fiscalement vos revenus même à l’étranger grâce à notre accompagnement international. Votre coordinateur dédié s’occupe de tout l’administratif pour vous.
  
• Bénéficier d’un accompagnement administratif simple, quel que soit le pays dans lequel vous vous trouvez.
  
• Développer votre activité freelance sans vous soucier des lourdeurs administratives internationales. Surtout si vous changez de pays régulièrement.

Devenez consultant digital nomade simplement

Envolez-vous pour le pays de vos rêves et exercez votre métier de consultant expérimenté en remote pour vos clients. Mais avant tout, rappelez-vous de bien maîtriser ces différents points capitaux : 

• Où doit être votre résidence fiscale ?
• Quelles conventions bilatérales ?
• Quels droits sociaux et quelle couverture santé à l’étranger ?
• Comment facturer à l’étranger ?

Pour vous décharger de l’ensemble de ces démarches, contactez Hightekers et découvrez notre solution de gestion d’activité freelance à l’international. Adieu administratif, bonjour voyage !

La gestion d’activité Hightekers pour digital nomades

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Auteur

Camille

Coach Freelance & Mobilité Internationale

Camille, spécialiste du freelancing, accompagne les indépendants qui cherchent à développer leur activité en France ou à l'étranger. Basée dans la charmante ville de Lyon, elle utilise son expertise de la législation française et internationale pour mettre en relation les consultants qualifiés dans de nombreux domaines. Lorsqu'elle ne travaille pas, Camille est passionnée de randonnée dans les Alpes françaises et aime découvrir les librairies cachées dans les villes qu’elle visite.