Travailler à Dubaï : quelle résidence fiscale ?

Auteur

Camille

Coach Freelance & Mobilité Internationale

Entre 2020 et 2025, le nombre de freelances à Dubaï a explosé avec +70% d’indépendants installés dans les Emirats Arabes Unis. Professionnels de la tech, du marketing ou des media, le statut de freelance à Dubaï séduit les consultants du monde entier. Fiscalité avantageuse, cadre de vie premium, sécurité… les avantages de la vie à Dubaï sont nombreux. Mais attention : pour profiter pleinement des bénéfices de cette nouvelle, il est essentiel de travailler avec le bon statut fiscal à Dubaï, au risque de travailler illégalement ou en mauvaise conformité.

Voici un petit guide des règles principales, des pièges à éviter et des meilleures pratiques pour optimiser votre situation à Dubaï.

Pourquoi les freelances choisissent Dubaï ?

Dubaï s’est imposée ces dernières années comme l’une des meilleures destinations pour les freelances tech, marketing ou en consulting. Les raisons sont très simples à comprendre :

• 0% d’impôt sur le revenu
  
• Des infrastructures digitales de pointe
  
• Un cadre de vie international et sécurisé
  
• Réglementation favorable pour les freelances étrangers
  
• Un dynamisme business exceptionnel
  
• La proximité avec les hubs Tech d’Europe, d’Asie et d’Afrique

➡️ Découvrez aussi Comment réussir en Freelance à Dubaï 

Dubaï : une fiscalité attractive… mais encadrée !

Attention, contrairement aux idées reçues, l’absence d’impôt sur le revenu à Dubaï ne signifie pas l’absence totale de fiscalité ou de règles à suivre. Depuis 2023, les Émirats ont introduit un impôt sur les sociétés (9 % au-delà d’un certain seuil), et les autorités fiscales renforcent les contrôles sur les résidents fiscaux.

Pour être considéré comme résident fiscal à Dubaï, plusieurs conditions doivent être remplies :

1. Détenir un visa de résidence valable

2. Avoir une adresse effective aux Émirats

3. Être présent physiquement plus de 183 jours par an

4. Ne pas avoir de résidence fiscale étrangère ailleurs

➡️ Découvrez aussi Les bases juridiques à connaître pour les freelances à Dubaï

Peut-on travailler en freelance pour des clients français depuis Dubaï ?

Oui, à condition de respecter certaines règles. Si vous devenez résident fiscal aux Émirats, vous pouvez travailler à distance pour des entreprises françaises, tant que vous n’avez ni établissement stable ni présence commerciale en France. Ce qui compte pour l’administration fiscale française, c’est le lieu d’imposition : si vous vivez à Dubaï et fournissez des services de conseil ou de prestations intellectuelles depuis là-bas, vos revenus ne relèvent pas de l’impôt français. 

Toutefois, certains contrats ou montages peuvent être considérés comme une présence taxable en France, en fonction de la source de revenu et de l’autonomie réelle de l’activité.

➡️ Découvrez aussi Comment créer son statut freelance à Dubaï

Statut fiscal à Dubaï : les pièges à éviter

Beaucoup de freelances s’installent à Dubaï en pensant être automatiquement exonérés d’impôts. Grave erreur ! Voici ce qu’il faut absolument éviter :

Erreur N°1 : Garder une résidence fiscale en France

Si vous conservez un logement disponible en France, des comptes bancaires actifs, et une présence de plus de 183 jours/an, le fisc français peut vous considérer comme résident fiscal français, même si vous vivez à Dubaï le reste de l’année.

Erreur N°2 : Ne pas formaliser son activité sur place

Créer une entreprise locale ou obtenir un visa freelance est obligatoire pour exercer en freelance légalement à Dubaï. Travailler en tant que “nomade” sans structure peut être sanctionné.

➡️ Découvrez Comment devenir freelance à Dubaï légalement

Erreur N°3 : Ne pas anticiper les impôts en France

Même si vous ne vivez plus en France, certaines conventions fiscales imposent des déclarations ou prélèvements (ex. sur les revenus de source française, retraite, dividendes…). Surtout si vous avez d’autres sources de revenus en France.

Quand changer sa résidence fiscale ?

Pour travailler en toute conformité comme freelance français à Dubaï, vous devez changer votre résidence fiscale. Mais comment savoir quand changer votre résidence fiscale ?

• Votre présence physique : plus de 183 jours/an à Dubaï ? Vous devez changer votre résidence fiscale.
• Vos intérêts économiques : banque, assurance… sont-ils à Dubaï ? Si oui, vous devez changer de résidence fiscale.
• Vos intérêts familiaux : écoles, associations sportives… sont-elles basées à Dubaï ? Si oui, vous êtes résident fiscal à Dubaï.

Vous l’aurez compris, si vous remplissez ces conditions à Dubaï, vous serez considéré résident fiscal émirati. Toutefois, si vous laissez des liens fiscaux forts en France, elle peut revendiquer son droit d’imposition. D’où l’importance d’un changement structuré et documenté, et pas seulement géographique. 

➡️ Vous avez le moindre doute ? Contactez-nous pour une évaluation gratuite de votre situation de freelance

Quelle structure juridique choisir à Dubaï ?

Si vous souhaitez travailler en freelance à Dubaï, deux options principales s’offrent à vous :

✅ Le visa Freelance (freelance licence)

Adaptée aux consultants indépendants et freelances dans les domaines tech, marketing, design, IT, etc. Elle vous permet de facturer des clients en toute légalité. Cependant, vous devrez gérer l’ensemble de l’administratif et la fiscalité seul. Pas toujours évident quand on s’expatrie de comprendre toutes les subtilités et les démarches locales pour s’assurer d’une parfaite conformité.

✅ Création d’une Free Zone Company (FZ-LLC)

Plus complexe mais plus complète, la création d’une entreprise à Dubaï dans une Free Zone est idéale si vous avez des revenus importants, souhaitez embaucher, avoir un bureau ou importer/exporter. Elle permet surtout de sponsoriser des membres de votre famille si vous voulez déménager à Dubaï avec votre famille. Cette option, proche de la création d’une EURL ou d’une SASU en France, nécessite tout de même d’être bien accompagnée tout au long du processus. En effet, elle demande une extrême rigueur administrative, surtout dans un pays qui n’est pas le vôtre.

➡️ Découvrez notre article complet Créer son statut freelance à Dubaï 

Comment prouver votre résidence fiscale à Dubaï ?

Pour éviter toute double imposition, il vous faudra un certificat de résidence fiscale émirati (Tax Residency Certificate). Pour l’obtenir, il faudra prouver votre résidence fiscale avec  :

• Un visa valide
  
• Une société locale (ou licence freelance)
  
• Résider physiquement plus de 183 jours aux Émirats
  
• Fournir des justificatifs de domicile et d’activité locale (bail, factures, relevés bancaires…)

Comment éviter la double imposition entre France et Dubaï

Un traité fiscal entre la France et les Émirats Arabes Unis existe depuis 1989. Il prévoit que les revenus issus d’une activité exercée à Dubaï par une personne fiscalement résidente à Dubaï ne sont pas taxables en France. Ce traité protège donc contre la double imposition des freelances français exerçant à Dubaï, si et seulement si :

• Vous avez un certificat de résidence fiscale à Dubaï
• Vous n’avez pas d’autres sources de revenus français imposables localement (biens immobiliers, dividendes d’une société FR, etc.)
• Vous n’êtes pas considéré résident fiscal français malgré votre départ

Sans cela, vous pourriez être imposé deux fois ou faire l’objet d’un redressement fiscal.

➡️ À lire aussi : Contrôle fiscal : comment le gérer en freelance

Assurez-vous de la bonne situation fiscale

Voici les meilleures pratiques à adopter pour travailler en freelance en toute conformité à Dubaï :

Formalisez votre activité freelance avec une entité légale

Créez une société ou postulez pour un visa freelance dès votre arrivée.

💡L’alternative idéale pour les freelances qui ne veulent pas créer de société à Dubaï : la gestion d’activité Hightekers

Vivez réellement à Dubaï

Simple mais efficace. Évitez les allers-retours prolongés avec votre pays d’origine, et vivez réellement (vous ou votre famille) plus de 6 mois par an sur place.

Coupez les liens fiscaux avec votre ancien pays

Fermez vos comptes bancaires non nécessaires, désactivez vos droits sociaux non utilisés et faites en sorte de ne pas percevoir d’aides de l’État français.

Faites-vous accompagner

Chez Hightekers, nous nous occupons de toutes les formalités fiscales, légales et administratives pour que vous puissiez exercer en freelance à Dubaï en parfaite conformité avec les lois locales et internationales.

Protection sociale française : ce que vous perdez en devenant résident fiscal UAE

Même si les avantages financiers sont importants à Dubaï, votre expatriation implique de sortir du système de protection sociale français, et de perdre les nombreux avantages sociaux réservés aux résidents fiscaux en France :

• Perte de la Sécurité sociale (sauf via la CFE)
• Absence de cotisations à la retraite de base ou complémentaire
• Fin du droit au chômage (France Travail, anciennement Pôle Emploi)
• Aucune couverture accident du travail ni indemnité journalière

C’est un prix à payer, mais il peut être (largement) compensé. De nombreux freelances optent pour la gestion d’activité Hightekers à Dubaï qui leur permet de conserver une protection premium sur place, tout en bénéficiant d’un contrat de travail local.

Facturation internationale en freelance

Travailler en freelance depuis Dubaï ne vous empêche pas de garder vos clients à l’étranger (bien au contraire), mais nécessite de facturer proprement vos clients français. Voici quelques risques à éviter :

• Utiliser un compte personnel : risque de blocage bancaire ou requalification fiscale
  
• Ne pas délivrer de factures conformes à la réglementation locale à Dubaï
  
• Être payé sur des comptes offshore : suspicion de fraude ou blanchiment

La meilleure solution reste d’utiliser une structure intermédiaire légale et locale comme Hightekers, qui émet vos factures en votre nom, perçoit les paiements et vous reverse un revenu net. Cela vous permet de conserver une trésorerie fluide, légale et sécurisée. Et vous évitez tout risque d’erreur de facturation internationale.

➡️ Découvrez notre article : Comment facturer vos clients à l’international en freelance

Hightekers : votre partenaire légal à Dubaï

Chez Hightekers, nous avons conçu un modèle spécialement pensé pour les consultants freelances expatriés comme vous. Concrètement, nous nous occupons de tout pour vous, pour que vous puissiez vous concentrer sur vos clients et le développement de votre activité freelance, même à l’étranger !

• Vous n’avez plus besoin de créer une société à Dubaï ou de visa freelance
  
• Nous facturons vos clients locaux et à l’étranger en toute conformité
  
• Nous réceptionnons votre CA partout dans le monde
  
• Vous bénéficiez d’une excellente couverture sociale : santé, retraite, mutuelle, prévoyance
  
• Vous évitez les erreurs fiscales, double imposition…
  
• Vous êtes accompagné par des experts de fiscalité internationale

Résultat : vous restez 100% indépendant, vous pouvez travailler à Dubaï et partout en Europe, et vous ne serez jamais seul face à la complexité fiscale locale. Hightekers s’occupe de tout pour vous.

Devenez freelance à Dubaï en toute conformité

➡️ Pour aller plus loin :

• Comment devenir freelance à Dubaï
• Le coût de la vie à Dubaï pour les freelances
• Impôts & Fiscalité à Dubaï pour freelances
  
• Guide du visa freelance à Dubaï

Auteur

Camille

Coach Freelance & Mobilité Internationale

Camille, spécialiste du freelancing, accompagne les indépendants qui cherchent à développer leur activité en France ou à l'étranger. Basée dans la charmante ville de Lyon, elle utilise son expertise de la législation française et internationale pour mettre en relation les consultants qualifiés dans de nombreux domaines. Lorsqu'elle ne travaille pas, Camille est passionnée de randonnée dans les Alpes françaises et aime découvrir les librairies cachées dans les villes qu’elle visite.