Comment calculer ses revenus en freelance ?

Auteur

Camille

Coach Freelance & Mobilité Internationale

Vous êtes freelance ou souhaitez lancer votre activité de consultant indépendant en France prochainement ? La première étape est évidemment de comprendre comment calculer vos revenus nets en freelance. Cette donnée capitale vous aidera à déterminer si vous devez délaisser votre CDI pour l’indépendance, et vers quelle statut juridique vous orienter.

A travers ce petit guide pratique, découvrez ainsi comment calculer votre rémunération réelle selon votre (futur) statut juridique : micro-entrepreneur, EURL, SASU ou gestion d’activité Hightekers. Vous apprendrez à passer du CA brut (chiffre d’affaires) au revenu net, ainsi que les charges à déduire, à prévoir vos impôts et le temps non facturable, à fixer un TJM qui correspond réellement à vos objectifs. 

Pourquoi calculer sa rémunération freelance n’est pas simple

Beaucoup de freelances confondent le chiffre d’affaires (CA) et le revenu net.

la première règle à connaître : votre rémunération finale ne correspond pas à votre chiffre d’affaires.

Il s’agit d’un calcul précis, dans lequel vous devez soustraire vos charges sociales, vos impôts professionnels (IS, CFE, etc.), vos frais professionnels, ainsi que, le cas échéant, les jours non facturés (congés, intermissions, etc.).

Ce calcul vous donne votre revenu net professionnel.

Mais ce n’est pas terminé : il faudra encore en déduire votre impôt sur le revenu personnel, qui dépend de votre situation familiale et de vos autres sources de revenus.

Calcul revenus en freelance : les termes clés

• Chiffre d’affaires (CA) : sommes facturées et encaissées avant toute déduction. On parle aussi de revenus bruts.
• Revenu net : ce qu’il vous reste réellement en poche, après avoir déduit toutes les charges fixes, variables, impôts et cotisations sociales.
• Charges fixes : frais professionnels récurrents (loyer, licences, abonnements..)
• Cotisations sociales : URSSAF, retraite, mutuelle, formation, 
• Impôts : IR ou IS selon le statut (ou les deux).
• Jours non facturés : admin, congés, prospection
• Périodes inter-contrat : les jours non travaillés sans revenus entre deux missions
• Statut freelance : micro‑entreprise, EURL, SASU, portage (gestion Hightekers)

Comment calculer son net freelance : la méthode générale

De manière générale, quel que soit votre statut juridique pour votre activité en freelance (hormis la micro entreprise), le mode de calcul pour estimer votre rémunération sera semblable :

1. Estimer votre CA annuel : l’ensemble de vos prestations facturées et des éventuels revenus passifs (commissions, apporteur d’affaire, etc)

2. Soustraire vos charges fixes : loyer, assurances, licences, CFE,…

3. Soustraire vos charges variables : déplacement, remplacement ordinateur, repas clients, …

4. Calculer vos cotisations sociales : selon le statut (EURL, SASU…)

5. Soustraire l’impôt : IS ou IR (voire les deux)

6. Vous obtenez le net disponible

7. Ajuster en fonction de vos jours facturables 

💡 Cette première méthode générique vous permet de mieux calculer votre TJM en freelance.

3 exemples et simulations de revenus freelances avec 3 structures différentes

Pour vous donner une meilleure idée de comment calculer ses revenus en freelance, rien de mieux qu’un petit comparatif concret. Nous allons ainsi détailler les grandes étapes du calcul selon que vous soyez en SARL/EURL, SASU ou en gestion d’activité, en partant du même chiffre d’affaires brut. 

⚠️ À noter que nous ne prenons pas en compte le modèle de la micro entreprise, ce dernier étant limité à un CA de 77 700€ et ne permettant pas de déduire les frais professionnels. 

Prenons donc l’exemple d’un consultant freelance expérimenté facturant au TJM de 600€, facturant en moyenne 20 jours par mois, et sur une durée de 10 mois par an, après avoir enlevé 6 semaines de congés et 3 semaines de période d’inter-contrat.

💰Soit un CA brut de 120 000 € annuel (600 x 20 jours x 10 mois).

👉 Nous imaginerons un freelance célibataire et sans enfant. Certaines charges sont calculées avec des estimations moyennes observées chez les consultants similaires, dans un but d’obtenir les mêmes avantages ou couvertures qu’un salarié traditionnel. Ces calculs sont indicatifs et estimatifs, et ne remplacent pas les décomptes finaux de l’Urssaf ou de l’administration fiscale.

1. Calcul revenus freelance en EURL (SARL unipersonnelle)

• CA : 120 000 €
• Frais professionnels : 10 000 €
• Frais Expert Comptable : ~ 2500 €
• Frais Mutuelle Santé : ~ 1500€/an
• CFE (Cotisation Foncière Entreprises) : ~ 500€ (selon la ville)
• Assurance RP Pro : ~ 350€/an
• Prévoyance : ~ 1000€/an
• Cotisation Retraite Complémentaire : ~ 6000€/an
• Cotisations sociales : ~45 % = ~30 000 €
• Salaire net (avant impôts) : 68 000€
• Impôt IR : ~12 000€ (varie selon les autres sources de revenus)
• Revenu net estimé : 56 000 €/an → ~4 650 €/mois

👉 Retrouvez le simulateur officiel EURL de l’URSSAF

3. Calcul revenus freelance en SASU (SAS unipersonnelle)

• CA : 120 000 €
• Frais professionnels : 10 000 €
• Frais Expert Comptable : ~ 2500 €
• Frais Mutuelle Santé : ~ 500€/an
• CFE (Cotisation Foncière Entreprises) : ~ 500€ (selon la ville)
• Assurance RP Pro : ~ 350€/an
• Prévoyance : ~ 1000€/an
• Cotisation Retraite Complémentaire : 0€/an
• Cotisations sociales : ~85 % = ~46 000 €
• Salaire net (avant impôts) : 59 000€
• Impôt IR : ~10 000€ (varie selon les autres sources de revenus)
• Revenu net estimé : 49 000 €/an → ~4 080 €/mois

👉 Retrouvez le simulateur officiel SASU de l’URSSAF

4. Gestion d’activité (Hightekers)

• CA facturé : 120 000€
• Frais professionnels : 10 000 €
• Frais de gestion : ~6% soit 7 200 € 
• Cotisations sociales salariales + patronales (~45 %) : 30 800 €
• Salaire net (avant impôts) : 57 000€
• Revenu net estimé : 48 000  €/an → ~ 4000 €/mois

✅ Protection totale : mutuelle santé, retraite générale, congés payés, assurance, responsabilité civile, cotisation chômage, fiches de paie

✅ Aucune gestion administrative : la gestion d’activité, comme son nom l’indique, vous permet d’éviter la création et la gestion de votre entreprise, et de vous décharger de toute tâche administrative.

Comment fixer son TJM ou son taux horaire

Nous l’avons vu précédemment, les différentes simulations de revenus varient selon votre statut et les charges afférentes à votre activité. Fixer un TJM juste vous permettra non seulement de comprendre votre rentabilité par rapport au temps passé sur vos différentes missions, mais aussi de mieux organiser votre temps alloué à votre activité professionnelle.

Questions importantes à vous poser pour fixer votre taux journalier moyen : 

• Le nombre idéal de congés que vous souhaitez par an
• Le nombre approximatif de jours sans mission (inter-contrat)
• Quel est votre objectif idéal de salaire moyen mensuel ?
• Quelles sont vos charges fixes ? Et variables ?
• Quel est le TJM moyen d’un consultant similaire à votre expérience ?

Ainsi, si vous avez un objectif de salaire moyen autour de 5000€ net (hors IR) en travaillant 200 jours/an, votre TJM idéal devrait être entre 600 €/jour et 650€/jour.

👉 Lire notre article complet sur comment fixer sont TJM en freelance

Les outils pour prévoir, ajuster, piloter ses revenus

Comme indiqué précédemment, le calcul de votre rémunération en freelance dépendra de nombreux facteurs et éléments externes, comme le statut juridique de votre activité, vos frais professionnels, votre activité, ou encore votre situation familiale.

Néanmoins, des outils outils très utiles vous aideront à mieux estimer vos futures rémunération en indépendant : 

• Google Sheets ou Excel personnalisés : de nombreux modèles existent en ligne pour vous aider à remplir les bons montants. Attention néanmoins à ce qu’ils soient à jour avec les bons montants.
• Simulateurs URSSAF sur impots.gouv.fr : disponibles pour les micro-entrepreneurs, pour les gérants d’EURL et les présidents de SASU.
• Tableaux de bord Hightekers pour un revenu net mensuel précis et garanti.

Pourquoi choisir Hightekers pour une activité stable ?

Ce qui pèse le plus dans une activité indépendante, c’est souvent l’administratif.

Tant par le temps qu’il demande que par la charge mentale qu’il génère, il représente un véritable frein pour beaucoup de freelances.

C’est justement pour répondre à cette problématique que des solutions de gestion d’activité comme Hightekers existent : pour simplifier le quotidien des freelances, leur permettre de se concentrer sur leur mission, sans entreprise à gérer, sans comptabilité, et sans paperasse administrative.
C’est autant de temps à consacrer à vos missions pour facturer davantage, et améliorer vos revenus en freelance. Mais ce n’est pas tout :

• Vous conservez vos clients, votre tarif, votre liberté
• Vous bénéficiez d’un CDI avec un revenu net garanti et des fiches de paie. Plus simple pour accéder aux emprunts immobiliers, par exemple.
• Zéro paperasse : facturation, déclarations, contrats : nous gérons tout pour vous
• Vous profitez d’une protection sociale complète : mutuelle, retraite, congés, assurance, prévoyance, cotisations chômage.

👉 Découvrez le témoignage de Clémence, du salariat au freelance avec Hightekers

La bonne structure pour les meilleurs revenus freelance

Quand vous comparez les différentes structures freelances pour calculer et estimer vos futurs revenus, vous l’aurez compris, de nombreux éléments sont à prendre en compte, comme la charge administrative et les coûts annexes liés à la gestion d’une entreprise comme l’EURL ou la SASU.

Ainsi, de très nombreux freelances optent pour la gestion d’activité Hightekers pour se décharger à 100% de tous les éléments qui freinent le développement de leur activité et leur quotidien. Tout en maximisant leurs revenus.

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Auteur

Camille

Coach Freelance & Mobilité Internationale

Camille, spécialiste du freelancing, accompagne les indépendants qui cherchent à développer leur activité en France ou à l'étranger. Basée dans la charmante ville de Lyon, elle utilise son expertise de la législation française et internationale pour mettre en relation les consultants qualifiés dans de nombreux domaines. Lorsqu'elle ne travaille pas, Camille est passionnée de randonnée dans les Alpes françaises et aime découvrir les librairies cachées dans les villes qu’elle visite.